Artículo 15. Modificación de la Orden HAP/1695/2016, de 25 de octubre, por la que se aprueba el modelo 289, de declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua, y por la que se modifican otras normas tributarias.
Se introducen las siguientes modificaciones en la Orden HAP/1695/2016, de 25 de octubre:
Uno. Se modifica el Anexo I, Relación de países o jurisdicciones de los residentes fiscales sobre los que deben presentar las instituciones financieras la declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua, modelo 289, que tendrá el siguiente contenido:
| 2024 y siguientes | 2024 y siguientes | 2024 y siguientes |
| --- | --- | --- |
| «Letra a) del artículo 4 del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre (*) | Letra a) del artículo 4 del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre (*) | Letras b) y c) del artículo 4 del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre (*) |
| UE | Países y jurisdicciones con acuerdo UE | Países y jurisdicciones respecto de los que surta efectos el AMAC y países con acuerdo bilateral |
| Alemania. | Liechtenstein. | Albania. |
| Austria. | San Marino. | Antigua y Barbuda. |
| Bélgica. | Andorra. | Arabia Saudí. |
| Bulgaria. | Mónaco. | Argentina. |
| Chipre. | Suiza. | Aruba (Países Bajos). |
| Croacia. | | Australia. |
| (**) | | Azerbaiyán. |
| Eslovenia. | | Barbados. |
| Estonia. | | Belice. |
| Finlandia. | | Bonaire (Países Bajos). |
| Francia (**). | | Brasil. |
| Grecia. | | Brunei Darussalam. |
| Hungría. | | Canadá. |
| Irlanda. | | Chile. |
| Italia. | | China. |
| Letonia. | | Colombia. |
| Lituania. | | Corea. |
| Luxemburgo. | | Costa Rica. |
| Malta. | | Curasao (Países Bajos). |
| Países Bajos (**). | | Dominica. |
| Polonia. | | Ecuador. |
| Portugal. | | Georgia |
| República Checa. | | Ghana. |
| República Eslovaca. | | Gibraltar (Reino Unido) (***) |
| Rumanía. | | Granada. |
| Suecia. | | Groenlandia (Dinamarca). |
| | | Guernsey (Reino Unido). |
| | | Hong Kong. |
| | | India. |
| | | Indonesia. |
| | | Islandia. |
| | | Islas Cook (Nueva Zelanda). |
| | | Isla de Man (Reino Unido). |
| | | Islas Feroe (Dinamarca). |
| | | Israel. |
| | | Jamaica. |
| | | Japón. |
| | | Jersey (Reino Unido). |
| | | Kazajstán. |
| | | Kenia. |
| | | Líbano. |
| | | Macao (China). |
| | | Malasia. |
| | | Maldivas. |
| | | Marruecos. |
| | | Mauricio. |
| | | México. |
| | | Moldavia. |
| | | Montenegro. |
| | | Montserrat. |
| | | Nigeria. |
| | | Niue. |
| | | Noruega. |
| | | Nueva Caledonia (Francia). |
| | | Nueva Zelanda. |
| | | Omán. |
| | | Pakistán. |
| | | Panamá. |
| | | Perú. |
| | | Reino Unido. |
| | | Rusia. |
| | | Saba (Países Bajos). |
| | | Samoa. |
| | | San Cristóbal y Nieves. |
| | | San Eustaquio (Países Bajos). |
| | | San Martín (Países Bajos). |
| | | San Vicente y las Granadinas. |
| | | Santa Lucía. |
| | | Seychelles. |
| | | Singapur. |
| | | Sudáfrica. |
| | | Tailandia. |
| | | Turquía. |
| | | Ucrania. |
| | | Uganda. |
| | | Uruguay. |
| | | Vanuatu. |
| (*) Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua. (**) Excepto los territorios que figuran en la columna relativa a los países y jurisdicciones respecto de los que surta efectos el AMAC y países con acuerdo bilateral [Letras b) y c) del artículo 4 del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre]. (***) Acuerdo Internacional en materia de fiscalidad y protección de los intereses financieros entre el Reino de España y el Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte en relación con Gibraltar, hecho ad referendum en Madrid y Londres el 4 de marzo de 2019». | (*) Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua. (**) Excepto los territorios que figuran en la columna relativa a los países y jurisdicciones respecto de los que surta efectos el AMAC y países con acuerdo bilateral [Letras b) y c) del artículo 4 del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre]. (***) Acuerdo Internacional en materia de fiscalidad y protección de los intereses financieros entre el Reino de España y el Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte en relación con Gibraltar, hecho ad referendum en Madrid y Londres el 4 de marzo de 2019». | (*) Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua. (**) Excepto los territorios que figuran en la columna relativa a los países y jurisdicciones respecto de los que surta efectos el AMAC y países con acuerdo bilateral [Letras b) y c) del artículo 4 del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre]. (***) Acuerdo Internacional en materia de fiscalidad y protección de los intereses financieros entre el Reino de España y el Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte en relación con Gibraltar, hecho ad referendum en Madrid y Londres el 4 de marzo de 2019». |
Dos. Se modifica el Anexo II, Relación de países o jurisdicciones que tienen la consideración de «Jurisdicción participante» a que se refiere el apartado D.4 de la sección VIII del anexo del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua, que tendrá el siguiente contenido:
> «Lista de Jurisdicciones participantes:
| Albania. Alemania. Andorra. Anguilla (Reino Unido). Antigua y Barbuda. Arabia Saudí. Argentina. Aruba (Países Bajos). Australia. Austria. Azerbayán. Bahamas. Bahrain. Barbados. Bélgica. Belice. Bermuda (Reino Unido). Brasil. Brunei Darussalam. Bulgaria. Canadá. Chile. China. Chipre. Colombia. Corea. Costa Rica. Croacia. Curasao (Países Bajos). Dinamarca. Dominica. Ecuador. Emiratos Árabes Unidos. Eslovenia. Estonia. Finlandia. Francia. Georgia. Ghana. Gibraltar (Reino Unido)<sup>(*).</sup> | Granada. Grecia. Groenlandia (Dinamarca). Guernsey (Reino Unido). Hong Kong. Hungría. India. Indonesia. Irlanda. Isla de Man (Reino Unido). Islandia. Islas Caimán (Reino Unido). Islas Cook (Nueva Zelanda). Islas Feroe (Dinamarca). Islas Marshall. Islas Turcas y Caicos (Reino Unido). Islas Vírgenes Británicas (Reino Unido). Israel. Italia. Jamaica. Japón. Jersey (Reino Unido). Kazajistan. Kenia. Kuwait. Letonia. Líbano. Liberia. Liechtenstein. Lituania. Luxemburgo. Macao. Malasia. Maldivas. Malta. Marruecos. Mauricio. México. Moldavia. | Mónaco. Montenegro. Montserrat (Reino Unido). Nauru. Nigeria. Niue. Noruega. Nueva Caledonia (Francia). Nueva Zelanda. Omán. Países Bajos. Pakistán. Panamá. Perú. Polonia. Portugal. Qatar. Reino Unido. República Checa. República Eslovaca. Rumanía. Rusia. Samoa. San Cristóbal y Nieves. San Marino. San Martín (Países Bajos). San Vicente y las Granadinas. Santa Lucía. Seychelles. Singapur. Sudáfrica. Suecia. Suiza. Tailandia. Turquía. Ucrania. Uganda. Uruguay. Vanuatu. |
| --- | --- | --- |
| (*) Acuerdo Internacional en materia de fiscalidad y protección de los intereses financieros entre el Reino de España y el Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte en relación con Gibraltar, hecho ad referéndum en Madrid y Londres el 4 de marzo de 2019». | (*) Acuerdo Internacional en materia de fiscalidad y protección de los intereses financieros entre el Reino de España y el Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte en relación con Gibraltar, hecho ad referéndum en Madrid y Londres el 4 de marzo de 2019». | (*) Acuerdo Internacional en materia de fiscalidad y protección de los intereses financieros entre el Reino de España y el Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte en relación con Gibraltar, hecho ad referéndum en Madrid y Londres el 4 de marzo de 2019». |
Texto oficial de Orden HFP/1284/2023, de 28 de noviembre, por la que se aprueba el modelo 430 de "Impuesto sobre las primas de seguros. Autoliquidación" y se determina la forma y procedimiento para su presentación, y se modifican las órdenes ministeriales que aprueban los diseños de registro de los modelos 165, 180, 184, 188, 189, 193, 194, 196, 198, 296 y se actualiza el contenido de los anexos I y II de la orden ministerial que aprueba el modelo 289 (BOE-A-2023-24412). No constituye asesoramiento jurídico. Consulta la versión consolidada en boe.es.
